北京中科白癜风 http://pf.39.net/bdfyy/bdfhl/12月18日，卓郎智能发布了《卓郎智能技术股份有限公司关于年度审计报告保留意见所述事项影响已消除的专项说明》。公告称，卓郎智能董事会、管理层高度重视年度审计报告保留意见所述事项，并积极采取措施解决、消除审计报告保留意见的影响。年审会计师事务所立信出具了核查报告称，经过整改，年度审计报告保留意见所述事项的影响已消除。进一步完善内部控制管理体系与关联交易的管控此前年度审计报告保留意见出具后，卓郎智能董事会、管理层积极采取应对和管控措施，包括针对前期发生的相关货款资金往来，与利泰公司在已签订的原销售合同基础上签订相关付款安排补充协议，收回相关因支付款项来源、外汇支付手续等原因向利泰公司退回的货款等。公告显示，卓郎智能分析评估了已建立的与关联方交易和资金往来方面相关的内部控制及年至今的执行情况，包括：1)公司制定了与关联方交易和资金往来相关管理制度，包括《关联交易管理制度》、《关联方资金往来管理制度》和《公司对外担保管理制度》等规定，明确了关联方交易的审批、定价、对账和披露等内控管理要求；2)公司每年均会严格按照《公司章程》、《公司关联交易管理制度》、《公司对外担保管理制度》等规定，通过董事会和股东大会对公司关联交易进行授权并披露；3）公司对每笔关联方款项的支付，都严格执行付款审批程序，明确支付款项性质；4）公司对与关联方公司的资金往来建立了关联方资金往来台账，登记每笔资金往来的金额、发生日期及支付性质等关键信息，并每月与关联方进行对账管理。在此基础上，为消除导致年度审计报告中的保留意见的事项及其影响，公司完善了如下措施：1）与利泰公司在年6月24日针对前期发生的相关货款资金往来，在已签订的原销售合同基础上签订相关付款安排补充协议；2）截至年6月30日，本公司报告期间因上述原因向利泰公司退回的货款已全部收回；3）进一步加强与关联方公司应收账款的信用期管理，对已签订的购销合同进行梳理，针对部分因项目融资进度缓慢而造成回款滞后的，通过补充协议的形式给予合理付款期限；对于未来新的每笔购销合同，结合市场实际情况，在合同中约定合理的付款期限；4）进一步完善与关联方公司交易和资金往来相关的内控文档管理。公司将继续严格遵照《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求对现有公司制度进行梳理，查漏补缺，继续加强公司治理、完善内部控制管理体系、规范内部控制制度执行、强化内部控制监督检查，进一步完善对于关联方交易和资金往来的管理，组织相关管理层及岗位人员接受培训，并进一步加强与外部审计师的沟通以及和监管部门的汇报，确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制，确保公司和全体股东的合法权益得到有效维护。立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了《年度审计报告保留意见所述事项影响已消除的审核报告》（信会师报字[]第ZA号），审核意见为：《卓郎智能技术股份有限公司关于年度审计报告保留意见所述事项影响已消除的专项说明》中所述资金往来系因关联公司用投融资款项和外汇置换先期已支付的货款，属于经营性资金往来，不构成证监会公告16号文第一条（二）中列举的第1或第6项规定的非经营性占用的情形。经过整改，年度审计报告保留意见所述事项的影响已消除。作为纺机行业龙头企业，卓郎智能或迎行业利好资料显示，卓郎智能作为在全球范围天然纤维纺织机械领域少数能够提供从开清棉组、梳棉机、粗纱机、细纱机、络筒机、加捻机、倍捻机及全自动转杯纺纱机的整体解决方案提供商，持续受到来自社会和分析师等各界人士的
